החזר מס

שיתוף ב email
שיתוף ב print
החזר מס

החזר מס – פתח דברים

מאמר זה נועד לסייע ליחידים, אשר אינם חייבים להגיש דוח שנתי למס הכנסה, אך מעוניינים להגיש בקשה לקבלת החזר מס. המאמר מסייע ליחידים למצות את זכויותיהם, על ידי פירוט הליך הגשת הדוח והאסמכתאות אשר יש לצרף אליו, וכן פירוט תמציתי של הטבות המס להם זכאים העובדים השכירים. מאמר זה אינו מהווה ייעוץ באשר לזכאות החזר מס. יחיד, המבקש להגיש דוח לצורך החזר מס, יוודא את זכאותו לפני הגשת הדוח.

מי זכאי להגיש דוח לקבלת החזר מס

כל אדם אשר שילם, או נוכה ממנו, מס הכנסה במהלך שנת מס, העולה על המס שעליו לשלם באותה שנה, זכאי להחזר מס.
באתר רשות המסים, קיימת הדמיית מס (סימולטור) לעובד השכיר המסייעת בבדיקת חישוב המס לעובד ללא צורך בהזדהות.

עילות נפוצות לבקשת החזר מס

במרבית המקרים, כאשר אדם עובד אצל מעסיק יחיד במהלך שנת מס מלאה, חישוב המס מתבצע על ידי המעסיק לרוב באופן מדויק וסופי.
קיימים מקרים חריגים בהם המס המחושב על ידי המעסיק אינו מדויק ונוצרים הפרשי מס. לחובה או לזכות.
מצב זה יכול להיגרם בשל מילוי לקוי במילוי ו/או חסר של טופס 101 על ידי העובד ואי עדכון פרטים המשפיעים על חבות המס של העובד.
רצוי לבחון את כל הנתונים היטב בטרם ממהרים להגיש בקשה לקבל החזר מס.

זכאות לקבלת החזר מס, כאמור לעיל, יכולה לנבוע, בין היתר, גם מהסיבות הבאות:

1. עבודה אצל שני מעסיקים או יותר.
במצב בו עובד מועסק במהלך שנת המס עבור 2 מעסיקים או יותר ובין אותן תקופות תעסוקה, אין רצף תעסוקתי.
עובדה זו יכולה לקיים עילה מצוינת להגיש בקשה לקבלת החזר מס, אך אם קיים רצף תעסוקתי מלא באותה שנת המס, הסיכוי לזכאות פוחת.
2. עבודה אצל מעסיק בחלק משנת המס;
3. קבלת תשלומים מהמוסד לביטוח לאומי, כגון: דמי אבטלה, תגמולי מילואים, דמי לידה וכיו"ב;
4. שינויים במצב המשפחתי במהלך השנה;
5. עובדים אשר שילמו, באופן עצמאי, בשנת המס כספים לקופת גמל לקצבה ו/או לביטוח חיים.
6. תרומות למוסד ציבורי מוכר.

זכור- הפרשי המס יכולים להיווצר הן לחובה והן לזכות.
בטרם ההגשה, מומלץ לבחון את הנושא מול איש מקצוע כדי שיוכל לאשש את העובדות שזכאות בהגשת בקשה להחזר מס.

אופן הגשת בקשה להחזר מס ששולם ביתר

כדי לממש את הזכאות לקבת החזר מס, נדרש מהיחיד להגיש דוח בתוך 6 שנים מתום שנת המס שבגינה שולם המס ביתר.
בקשה להחזר מס בגין שנת המס 2013, ניתן להגיש עד ליום 31/12/2019.
לדוח יש לצרף את כל האסמכתאות הרלוונטיות כמפורט להלן:

אישורים על הכנסותיך והכנסות בן/בת זוגך מכל המקורות, לרבות:

1. טופסי 106 מכל מעסיק ו/או משלם קצבה.
לרוב משרדי רואה החשבון מקושרים למערכת מייצגים של רשות המסים ויכולים לספק עברו מגיש הבקשה טופס זה.
בחירה במשרד מקושר יכולה לחסוך זמן יקר באיתור מעבידים ויצירת קשר עמם לצורך קבלת הטופס והגשתו לבקשה לקבלת החזר מס.
2. טופסי 806 (857) בגין הכנסות ממשלמים אחרים.
3. אישורים על דמי אבטלה, דמי פגיעה בעבודה, תגמולי מילואים ו/או תקבולים אחרים מהמוסד לביטוח לאומי.
4. טופס 161 לגבי עובד שפרש או פוטר בשנת המס מעבודתו.
5. אישורים מהבנק לגבי הכנסות מריבית על פיקדונות ותכניות חסכון וכן על ריבית ורווחים מניירות ערך (טופסי 867).

דוגמאות לאישורים על זכאות להטבות מס

1. אישור על פטור ממס הכנסה לפי סעיף 9(5) לפקודה, לעיוור או לנכה 100% או נכות של 90% לפחות מחמת שלקה באיברים שונים.
אחוז הנכות נקבע לפי חוקים ספציפיים כפי שפורטו בפקודת מס הכנסה.
חוק הביטוח הלאומי הוא אחד מהם. בחוק נקבע נכותו של נכה לאחר החלטה של ועדה רפואית שדנה במצב בריאותו.
מגיש בקשה שקיבל בשנת המס החלטה מהודעה הרפואית בביטוח לאומי לאחוז נכות המזכה בפטור, יכול גם במצבים מסוימים להגיש בקשה לקבלת החזר מס רטרואקטיבית.

2. אישורי מס שנתיים מקופות גמל ו/או חברות ביטוח, לגבי תשלומים לקופת גמל לקצבה כ"עמית עצמאי", לביטוח חיים או לביטוח מפני אבדן כושר עבודה. לעתים יחידים מפקידים שלא דרך המעביד לקופות גמל אישיות המקנות זיכוי ממס ולכן קמה להם הזכות להגיש בקשה להחזר מס.
3. אישור מהרשות המקומית לגבי תושבות בישוב מזכה.
4. טופס 119 – אישור על לימודים אקדמיים או לימודי מקצוע מקנה זכאות לזיכוי ממס.
5. תעודת שחרור משירות צבאי, שירות לאומי או שירות אזרחי. מקנה בין 1 נק' ל-2 נק' זיכוי ממס בשנת מס אחת.
6. טופס 127 או תעודת עיוור לגבי ילד נטול יכולת. מקנה זכאות לזיכוי ממס
7. אישור גמלת ילד נכה מהמוסד לביטוח לאומי. מקנה זכאות לזיכוי ממס
8. אישור ועדת השמה לגבי ילד הזכאי להטבות במסגרת חינוך מיוחד. מקנה זכאות לזיכוי ממס
9. קבלות על תרומות למוסד ציבורי מוכר. מקנה זכאות לזיכוי ממס

תושב חוזר-תושב חוזר ותיק-זכויות תושב חוזר

זכויות תושב חוזר

פתח הדברים מדינת ישראל מעוניינת לעודד עלייה וחזרה של תושבים חוזרים אשר עזבו את מדינת ישראל לצורכי עבודה או עסקים בחו”ל. אי לכך, המדינה מעניקה

קרא עוד »

שתפו

שיתוף ב facebook
שיתוף ב twitter
שיתוף ב linkedin
שיתוף ב whatsapp
שיתוף ב google
שיתוף ב email

כתיבת תגובה

צרו קשר

אתם מוזמנים ליצור קשר או להשאיר פרטים ונחזור אליכם בהקדם האפשרי



0 מתוך 200 תווים

משרד רואה חשבון
משרד רואה חשבון - תושב חוזר - החזר מס הכנסה - רואה חשבון בתל אביב
סגירת תפריט

השאירו פרטים

אתם מוזמנים להשאיר פרטים ואנו נדאג לעדכן אתכם!

שירותים מקצועיים לעצמאיים

משרד רואי חשבון אמנון בן שושן ושות’ נותן ללקוחותינו שירות פתיחת התיקים ברשויות ומקל על לקוחותיו בשלבי ההקמה הראשונים בתחילת הפעילות העסקית. 
יזמים רבים הנמצאים בתחילת דרכם, ניגשים להקמת עסק עצמאי בצורה חפוזה ולא שקולה. ולכן קיים צורך בפנייה לרואה חשבון מיד עם גיבוש ההחלטה על התחלת הפעילות העסקית של עצמאי. 
במשרד רואי חשבון אמנון בן שושן ושות' הלקוחות נהנים ממגוון שירותים מקצועיים החל מבדיקת היתכנות וכדאיות לפתיחת עסק עצמאי ועריכת תכנית עסקית וכלה בייעוץ בנושא מימון וליווי מול הבנקים, טיפים ועצות מעשיות לניהול נכון של העסק. 
משרדינו מעניק ללקוחותיו מידע ראשוני על התנהלות נכונה מול רשויות המס בישראל והתייחסות לסוגיות חשובות בנושאים כגון: מס הכנסה, מע”מ וביטוח לאומי והנחיות בנושא ניהול תקין של ספרי העסק.
משרדינו אמון על ליווי הפעילות העסקית היום יומית של עצמאיים במטרה לבחון בכל נקודת זמן היכן ניתן להתייעל ולשפר את הרווחיות בעסק כבר בשנה השוטפת ולא בדיעבד ואף מעניק מענה מידי לסוגיות שוטפות המעסיקות את בעל העסק בנושאים של העסקת עובדים, התמודדות בניהול ספרים תקין, ניהול רכש, הגדלת רווחיות וניהול תזרים מזומנים בעסק. 
משרדינו מתמחה בליווי מקצועי וייעוץ מיסויי לעצמאיים לכל אורך הפעילות העסקית, מעניק ייצוג ללקוחותיו מול רשויות המס ומגיש דוחות מס שנתיים והצהרות הון למס הכנסה לעצמאיים ויחידים שונים החייבים בדיווח. 

ליווי בפתיחת עסקים וייעוץ עסקי

יזמים רבים הנמצאים בתחילת דרכם, ניגשים להקמת עסק בצורה חפוזה ולא שקולה.
פנייה לרואה חשבון תוכל לבור את המוץ מן התבן ולכוון את הלקוח לדרך הפעולה הטובה ביותר. 
חוות דעתו של רואה החשבון משנה לחלוטין את התפיסה הראשונית אודות העסק ויכולה אף להיות משמעותית בהתחקות אחר המודל הכלכלי הנכון. 
שירותי ראיית חשבון מלווים את בעל העסק לאורך כל פעילותו העסקית. 
במשרד רואי חשבון אמנון בן שושן ושות' תקבלו שירות היתכנות לבדיקת כדאיות לפתיחת עסק, סוג ההתאגדות המועדף (עצמאי/חברה, עוסק פטור/מורשה), ייעוץ וליווי בהתנהלות נכונה מול הבנקים, כמו גם טיפים ועצות מעשיות לניהול נכון של העסק, בעיקר מן הפן הכספי.
משרד רואה החשבון אמנון בן שושן ושות' מספק במידת הצורך ייצוג בדיוני מס וביקורת של רשויות המס, ביצוע הערכות שווי, עריכת משכורות לעובדים, כתיבת תכניות עסקיות, ייעוץ מיסויי ועסקי שאינו שגרתי, עריכת תשתית לניהול תקציב החברה, בניית דוח תזרים מזומנים, תכנון מבנה עסקי, בניית תמחיר למוצרי העסק וכדומה.

שירותי ראיית חשבון

היבטי מיסוי מקיפים ומשפעים על חיינו החל ממיסים עקיפים, דרך מיסים ישירים ושיקולי מס מושפעים ממצבו של הלקוח והיבטיו האינדיבידואליים. 
משרד רואי חשבון אמנון בן שושן ושות' מעניק ללקוחותיו שירותי ראיי חשבון ביחס אישי המותאם לצרכיו ושאיפותיו של הלקוח. 
עצמאיים רבים מתלבטים לגבי העיתוי הנכון לפנייה לשירותי ראיית חשבון. במרבית המקרים, ההתנהלות הראשונית נעשית באופן עצמאי על בסיס ייעוץ מחברים, סיוע מצד קרובי משפחה, התבססות על מידע מהאינטרנט או העיתונות וכדומה. 
כאשר הסוגיות הופכות למורכבות יותר ו/או כאשר מתבררים פערי ידע משמעותיים, נעשית פנייה לרואה חשבון מקצועי. מדובר בטעות נפוצה אשר עלולה לגרום לנזקים כלכליים הן בטווח הקצר והן בטווח הארוך. 
פנייה למשרד רואה חשבון אמנון בן שושן ושות' לקבלת שירותי ראיית חשבון  הנה "יפה שעה אחת קודם". 
טביעת היד המקצועית לא תסייע רק בהתנהלות השוטפת, אלא תוכל גם להשפיע על השיקולים הפיננסיים ולשנות מקצה לקצה את הכדאיות העסקית וההיתכנות הכלכלית. 
משרד אמנון בן שושן ושות' הוא משרד רואה חשבון בתל אביב אשר עומד לרשות לקוחותיו במגוון תחומים ומספק שירותי ייעוץ חד פעמיים וליווי מלא ושוטף לעסקים ואנשים פרטיים. 
המשרד רואה לעצמו למטרה להוביל את הלקוח להתנהלות מיסויית וחשבונאית נכונה אשר תמקסם את נכסיו בזכות מיומנות והיכרות מעמיקה של החקיקה, התקינה, הפסיקה, הרפורמות והתמורות בעולם הפיננסי בישראל בכלל, ודיני המיסים בפרט.

הקמה וליווי מקצועי לחברות בע"מ

ישנם שיקולים משפטיים ומיסויים רבים בהקמת חברה.  
יזמים רבים הנמצאים בתחילת דרכם, ניגשים להקמת חברה בע"מ בצורה חפוזה ולא שקולה. ולכן קיים צורך בפנייה לרואה חשבון מיד עם גיבוש ההחלטה על התחלת פעילות עסקית כחברה בע”מ.
במשרד רואי חשבון אמנון בן שושן ושות' תקבלו שירותים לבדיקת היתכנות וכדאיות לפתיחת חברה, סוג ההתאגדות המועדף, עריכת תכנית עסקית, ייעוץ בנושא מימון וליווי מול הבנקים, טיפים ועצות מעשיות לניהול נכון של החברה. 
משרדינו מעניק ללקוחותיו מידע ראשוני על התנהלות נכונה מול רשויות המס בישראל והתייחסות לסוגיות בנושאים- מס הכנסה, מע”מ וביטוח לאומי והנחיות בנושא ניהול תקין של ספרי העסק.
משרדינו אמון על ליווי הפעילות העסקית היום יומית של החברה במטרה לבחון היכן ניתן לייעל ולשפר את הרווחיות בחברה כבר בשנה השוטפת ולא בדיעבד ונותן מענה מידי לסוגיות שוטפות המעסיקות את בעל העסק בנושאים של העסקת עובדים, התמודדות בניהול ספרים תקין, ניהול רכש, הגדלת רווחיות בחברה, בניית תקציב בחברה לצורך בחינת עמידה ביעדים וניהול תזרים מזומנים.

מיסוי בינלאומי

מיסוי בינלאומי הוא תחום מורכב, שכן הוא מהווה שילוב עדין בין דיני המסים בישראל, הדין הזר ואמנות מס בינלאומיות. כמו כן, הוא מושפע באופן ספציפי מאופייה של הפעילות העסקית ומטרותיו של העומד מאחוריה.

תכנון מס בנוגע למיסוי בינלאומי הוא בעל משקל רב לגבי הפחתת נטלי מס גבוהים בגין הכנסות ורווחים שהנם תולדה של פעילות בחו”ל. לא אחת, שירותי רואה חשבון במיסוי בינלאומי משפיעים באופן ישיר על כדאיותה של ההשקעה והפעילות מחוץ לישראל. 
בין השאר, מטרתו של הליווי המקצועי הנה למנוע מצבים של כפל מס.

משרד רואה חשבון אמנון בן שושן ושות’, מתמחה במיסוי בינלאומי ומציע ללקוחותיו מגוון רחב של שירותים בתחום כגון ייעוץ ותכנון מס בינלאומי מקיף, בחינת מבנה החזקות בחו”ל בדגש על שיקולי מס אפקטיביים, היכרות עם אמנות מס רלוונטיות לצמצום נטלי מס בינלאומיים, ייעוץ בדבר רה-לוקיישן לתושבי ישראל, מתן ייעוץ לעולים חדשים ותושבים חוזרים, בקשות לרשות המסים בישראל עבור תושב ישראל בנושא- גילוי מרצון, עריכה והגשת בקשות  פרה-רולינג, ייעוץ וליווי מול בנקים בנושא העברות כספים מחו"ל, ייעוץ מס בנושא ירושות ומתנות, עריכת חוות דעת מקצועיות בתחום המיסוי, עריכת הצהרות הון, צמצום נטל מס אשר מוטל על גורמים זרים שפועלים בישראל, ניהול נכון של חלוקת רווחים לצורכי מס, סיוע בהגשת דו”ח מס בחו”ל, סיוע בהקמת ישויות במדינות זרות (ובישראל), שינויים מבניים, קביעת מחירי העברה, תזמון ושיטתיות אשר כרוכים בחלוקת דיבידנדים, מתן ייעוץ לתושבים זרים העובדים בישראל ועוד.

דילוג לתוכן
צור קשר