לפי תיקון חוק איסור הלבנת הון, כל אדם הנכנס למדינת ישראל או היוצא ממנה חייב לדווח על הכספים שברשותו בעת הכניסה לישראל או היציאה ממנה, אם שווי הכספים הוא לפחות 50,000 ש"ח. (עד התיקון, ניתן היה להיכנס לישראל או לצאת ממנה ללא צורך בדיווח עד לסכום של 100,000 ש"ח).
מדובר בחובת דיווח מוחלטת שנאכפת באמצעות קנס מנהלי עד לגובה 100% מהסכום שנתפס ולא דווח.
ניתוק תושבות לצורכי מס הכנסה ולצורכי אמנות המס
תוכן עניינים:1 ניתוק תושבות לצורכי מס הכנסה ולצורכי אמנות המס – פתח דבר2 ניתוק תושבות – הדין הפנימי 3 יחיד שמקיים את חזקת הימים – חובת