ייעוץ מס ישראלי ובינלאומי – פתח דבר
ייעוץ מס ישראלי ובינלאומי – מאת רואה חשבון אלעד לשם.
הטלת מס על אזרחים היא מקור ההכנסה העיקרי של המדינה המיועד לצורך כיסוי עלויות ניהול המשק והקצאת שירותים לאזרחים. רשות המסים הוקמה בעקבות החלטת הממשלה על איחוד וניהול נושא גביית המסים תחת מנהל ראשי אחד ושיוסמך על פי חוק להפעיל את חוקי המסים וגבייתם. רשות המסים בישראל אמונה על גביית המסים, כמפורט להלן, מעסקים ומאזרחים.
- מסים ישירים. מסים המוטלים ישירות על הכנסתם החייבת של יחידים וחברות, הן מפעילות כלכלית שוטפת, והן מעסקאות הון חד פעמיות.
- מסים המוטלים על עסקאות במקרקעין.
- מסים עקיפים – מכס, מס קניה, מע"מ, בלו על דלק.
- מס שכר ורווח המוטל על מוסדות כספיים.
שירותי ייעוץ מס בישראל
השינויים האחרונים בשווקים הפיננסיים בישראל מדגישים את הצורך בכוח אדם מקצועי ומיומן המתמחה במיסוי. יועצי מס ורואי חשבון מקצועיים דרושים לכל עסק מפאת הצורך בהכוונה בהתנהלות נכונה מול רשויות המס, התייעלות בעסק ומקסום רווחים בדרך של תכנון מס. תכנון מס מקצועי הנו חוקי ולגיטימי הממצה את הזכויות המוקנות בחוק, על מנת להקטין את חבות המס. התכנון יינתן במסגרת יעוץ המס ויביא בחשבון את כלל הפעילויות העסקיות המנוהלות ע"י אותו נישום. מחלקת המסים במשרדינו, מספקת שירותים רבים במגוון נושאים בתחום המיסוי ישראלי ומיסוי בינלאומי, וזאת תוך שימת דגש על שירות מקצועי, מהיר ומהימן.
שירותי המשרד בתחום ייעוץ המס
משרדינו מיישם חשיבה אסטרטגית ויצירתית בתחום מיסוי ישראלי ובינלאומי לשורה ארוכה של לקוחות, תוך הקפדה על קשר אישי, היכרות מעמיקה וזמינות גבוהה. התחום עוסק בקשת רחבה של צרכים ומטרות, כאשר ישנה עדיפות ברורה למשרד רואי חשבון המסוגל לספק שירותים מקיפים תחת קורת גג אחת. המשרד שואף להשיג את תוצאת המס האפשרית הטובה ביותר עבור הלקוח.
בתחום מיסוי בינלאומי
שירותי המשרד כוללים ייעוץ מס בתחומים המפורטים להלן:
- פתרונות מיסוי ותכנון מס בארץ ובחו"ל.
- יעוץ בנוגע למעמד תושבות המס ובפרט – ייעוץ וייצוג בסוגיות תושבות וניתוק תושבות מס.
- הגשת החלטות מיסוי (בקשות פרה רולינג) לקביעת מעמד תושבות המס.
- יעוץ לתושבים חוזרים ותיקים ותושבים חוזרים רגילים. הגשת רולינג או מתן חוות דעת בנוגע להשלכות המס עם או בטרם חזרתם ארצה.
- בחינת סוגיות שליטה וניהול של חברות זרות בהתאם להוראות הפקודה וחוזרי מס הכנסה.
- סיוע בהקמת חברה בחו"ל וליווי שוטף. עיון בהסכמים שונים הנחתמים בין הצדדים (בהיבט המס) במהלך הפעילות וכן בחינת שיקולי מס בהקמת חברה במדינת "מקלט מס".
- יעוץ בבחירת מבנה התאגדות במישור מקומי ובינלאומי לרבות יחיד, חברה או תאגיד זר.
- ליווי עובדים וייעוץ בנושא מיסוי רילוקיישן והגירה למדינות ברחבי העולם (בין היתר: ספרד, הולנד, קפריסין, איטליה, גרמניה, ארה"ב, קנדה, בריטניה, סין), לרבות ליווי עובדים בנושא תגמולי הון לעובדים ובפרט מניות RSUS, ואופציות.
- מיסוי נוודים דיגיטליים.
- דיווחים על עסקאות בין לאומיות ומחירי העברה.
- מיסוי הכנסות שמקורן בחו"ל וניתובם לישראל בצורה היעילה ביותר.
- שירותי יעוץ בניתוח מבנה הפעילות הבינלאומית.
- מיסוי השקעות נדל"ן בחו"ל. (ארה"ב, פורטוגל, יוון, קפריסין, אמירויות)
- ניצול יעיל של אמנות למניעת כפל מס והטבות מיסוי בחו"ל.
- בחינת הוראות אנטי תכנוניות בדין הישראלי כגון חברה נשלטת זרה וחברת משלח יד זרה ויישומן למקרה הנדון.
- סוגיות מס בתשלומים לתושבי חוץ וטיפול בבקשות.
- ייצוג לקוחות מול רשות המסים ומשרדי פקיד שומה בכל סוגיות מיסוי בינלאומי.
מיסוי ישראלי – ייעוץ מס ליחידים
המשרד מעניק ייעוץ מס ייחודי לעצמאיים ולקוחות פרטיים באופן התואם ביותר את האינטרס של הלקוח מבחינת תוצאת המס. בין נושאי הייעוץ בתחום המיסוי האישי ניתן למנות את התחומים הבאים:
- ליווי יחידים במועד התחלת פעילות עסקית ומתן יעוץ מס ראשוני טרם הקמת עסק בישראל.
- הכנת דוחות אישיים ליחידים (עצמאים ושכירים).
- עריכת הצהרות הון וייצוג בדיוני שומה.
- הסדרי מס ליחידים בעלי הון לא מדווח לרבות הסדרי גילוי מרצון.
- אישורי מס מקדמיים (Pre-Ruling). טיפול בהשגת אישורים מראש מרשויות המס.
- שוק ההון- סיוע וליווי בעסקאות מכירת ורכישת מניות והשקעות מחוץ לישראל, לרבות טיפול במסי חוץ, וניצול יעיל של זיכוי מס ששולם בחו"ל.
- ליווי במהלך הרחבה או שינוי של הפעילות העסקית. יעוץ מס במעבר מפעילות עצמאי לחברה.
- טיפול בהשגת אישורים מראש מרשויות המס.
- ייעוץ לגבי תושבות מס בישראל ובחו"ל.
- תכנון מס.
- בחינת זכאות להחזר מס הכנסה ותיאומי מס לשכירים.
- מיסוי הכנסות משכר דירה למגורים.
- מיסוי אופציות ומניות (תגמול הוני) לעובדים ומנהלים, SAR, RSU, ESPP.
- סוגיות הכרה בהוצאות (כיבודים ואירוח, ביגוד וכדומה).
- הסבת הכנסות.
- מיסוי פיצוי בעקבות תאונת דרכים.
- ניכוי הוצאות פחת על דירת מגורים.
מיסוי ישראלי – ייעוץ מס לחברות
השירותים כוללים ליווי חברות בכל שלבי חייהן, החל ממועד התאגדותן, דרך פעילותן השוטפת ועד מכירתן ו/או בשינוי המבנה שלהן.
בין נושאי הייעוץ לחברות ניתן למנות את התחומים הבאים:
- ליווי בתהליך הקמת חברה בישראל.
- יעוץ שוטף בדיני המס הנוגעים לחברות בתחום מיסוי ישראלי ובינלאומי. בין היתר בנושא רכישה ומיזוג, העסקת עובדים, ניהול ספרים, רה ארגון.
- ייצוג וטיפול מול רשויות המס, לרבות השגת אישורים מקדמיים מרשויות מס הכנסה.
- עריכת דוחות מבוקרים והגשת דוחות מס לחברות בע"מ.
- ייעוץ בתחום מיסוי רווחי הון.
- תכנון מס ישראלי.
- חברות הייטק ויצואנים- יעוץ בתחום חוק עידוד השקעות הון – טיפול באישורים המקנים הטבות ותמריצים.
- מזעור חשיפות מס בין היתר כתוצאה מניכוי מס במקור המוטל על תשלומים שונים.
אודות משרדינו
למשרדנו ידע ו- 16 שנות ניסיון במיסוי ישראלי ובינלאומי, ובפרט- ליווי ישראלים ברילוקיישן ותושבים חוזרים, פעילות עסקית בחו"ל, מיסוי שוק ההון, מטבעות דיגיטליים/וירטואליים ומיסוי אופציות ומניות לעובדים ומנהלים. לקוחות המשרד משתייכים לענפי פעילות מגוונים, ביניהם: שוק ההון, הייטק, מסחר ופיננסיים. המשרד מספק ייעוץ מס למשקיעים יחידים, סוחרים עצמאיים, וחברות נוסטרו, כתיבת חוות דעת והגשת בקשות רולינג בסוגיות מורכבות. באמצעות קשרים חובקי עולם עם רואי חשבון זרים מהמעלה הראשונה, המשרד מספק גם שירותי פתיחת חברות בחו"ל והגשת דוחות מס בחו"ל ובכך מהווה עבור לקוחותיו One Stop Shop המספק מענה מלא לכל השירותים הנדרשים תחת משרד אחד וזאת לצורך שיפור ואיכות השירות.
